第一章 总论

1.1 项目概要

1.1.1 项目单位基本情况

1.1.1.1 概况

       鄂州市***公司是在原沼山教育茶场基础上发展壮大的民营股份制企业，2005年注册成立。公司现拥有中高级技术人员20多人，员工80多人。公司积极推行“企业开拓市场，市场带动基地，基地连接农户”的经营模式，着力开发生产绿色、无公害农产品，致力于打造绿色的梁子湖品牌，逐步发展形成种植、养殖、加工、销售和休闲农业生态旅游一条龙协调发展、规模化经营的农业产业化新格局。公司有茶园面积600多亩，年产高档茶叶3000公斤；胡柚面积10500亩，年产胡柚2.1万吨；鱼池面积200多亩，年产鲜鱼20万公斤；休闲垂钓园一处，面积30多亩，集垂钓、娱乐、农家风味饮食于一体，年接待能力1万多人次；年产销野生茶籽油1万公斤，纯芝麻油5000公斤。

1.1.1.2 财务状况

1.1.1.3 法人代表基本情况

1.1.2 项目建设条件

      鄂州市现有胡柚种植面积5.5万亩，按平均亩产2000kg计，产量可达11万吨。全国除浙江常山有10.5万亩的胡柚种植面积外，鄂州市属于国内第二大胡柚种植基地。常山胡柚现已出口加拿大、俄罗斯等十多个国家和地区，是比美国西柚品质更高的精品水果，并取代巴西等农业发达国家的经销商，成为农夫果园的柚原浆供应商。鄂州的沼山胡柚从品质上完全可以与浙江的常山胡柚媲美，从深加工上着手，发展是大有可为的。

1.1.3 项目建设方案

      建设规模：分级胡柚1.0万吨；胡柚果汁饮料5000吨；胡柚果蜜茶1000吨。

      建设内容：厂房建设规划用地100亩，拟建成相互连接、出入分流、可容3条生产线的连体厂房1座和1000立方的冷库一座。原料库、辅料和包装材料库、成品库、车间办公室、工具房均置于连体厂房内。另建设有动力中心、锅炉房（含煤堆场）、污水处理站等辅助生产设施，以及食堂、办公楼（利用原有装修）、倒班宿舍（利用原有装修）等生活福利设施。整个厂区确保整体设计新颖、流畅、宽敞；绿化配套，空气新鲜，道路畅通。

      技术来源：以华中农业大学食品科技学院的《胡柚果加工技术及果皮果渣的综合利用》技术为依托，利用胡柚果肉深加工果汁及果蜜茶，利用果皮、果渣及果核加工果胶、果脯、果酱等。

      依托武汉佳农食品工程技术研究所的《胡柚果深加工工艺及工程设计》技术，对胡柚从种植、采果、贮藏、加工、保藏工艺，进行深入的研究开发。

      先期上马胡柚水果分级打蜡生产线一条，胡柚果汁饮料生产线一条，果蜜茶生产线一条。可生产分级打蜡水果，果汁饮料，高果蜜茶等产品。产生效益后，第二期上马砂囊罐头、悬浮果汁、浓缩果汁、果胶及精油、苦味素、柚苷二氢查耳酮等附加值较高的产品。

1.1.4 投资结构及资金来源

      项目总投资1785.36万元。其中：固定资产投资1348.38万元，铺底流动资金投资436.98万元（全额流动资金1456.59万元）。

      预计正常生产年份销售收入9408万元，利润总额1187万元，投资利润率42.3%，投资利税率76.2%，税后财务内部收益率39%，静态投资回收期4.01年（含建设期1年），贷款偿还期5年（含建设期1年）。

1.2 可行性研究报告编制依据

1.3 综合评价

      胡柚作为原产于中国的特色优质品种，以其鲜美的口味、独特的品质，跻身于全国“名特优新”水果行列，受到中央领导及全国水果权威的高度评价。我国多位园艺界专家称胡柚为“中华第一杂柑”，是一个很有发展前途的优良品种，对调整整个长江流域的柑桔品种结构具有战略意义。

      鄂州市梁子湖绿色食品开发有限公司依托鄂州现有5.5万亩胡柚基地，在“公司＋基地＋协会＋农户”产业化模式统筹运作下，逐步实现农业专业合作社，形成“统一标准、统一收购、统一包装、统一销售、出口创汇”的一条龙产业链，促进公司的跨越式发展，推动区域农业的产业化进程。

      项目建成后，直接带动农户数量为1.1万户，种植面积5.5万亩，现有农户年新增收入共计5775万元。同时，鄂州市规划将胡柚基地逐步扩大到20万亩，届时将再带动基地区域内种植农户约2.9万户，，基地内种植农户共4万户每年将增加纯收入2.1亿元。

      本项目建设条件较好，工程建设方案合理，工艺技术先进，经济效益明显，可行性研究表明该项目技术上是可行的。

      通过财务分析，本项目的投资利润率42.3%、投资利税率76.2%；所得税后的财务内部收益率为39%、静态投资回收期为4.01（含建设期1年）。上述指标表明，本项目有一定的效益，在经济上是可行的。

第二章 背景及必要性

2.1 项目建设背景

      梁子湖区1993年从浙江常山引进胡柚品种，在沼山林场实验种植。1996年验证：胡柚在梁子湖区是完全适应的新型果树品种，其产量和质量完全优于当地其它水果。1997年鄂州市林果专家考评后认为：胡柚是一优质水果，经济效益高，适宜向梁子湖区及全市推广。

2.2项目建设的必要性

一、种植胡柚，是农民持续发展致富之路。

二、分级打蜡胡柚，可作为调节市场的优质品种。

三、胡柚深加工，转化增值潜力非常高。

四、胡柚深加工，有利于龙头企业的产业链带动作用。

第三章 建设条件

3.1 项目区概况

3.1.1 地理位置及区域范围

      鄂州市梁子湖绿色食品开发有限公司位于鄂州市梁子湖区沼山镇，梁子湖以东、樊湖路以西，南北为铁贺线和王湖村路的区域内，总面积100亩（其中新征地80亩）。

3.1.2 自然资源状况

3.1.2.1 地形、地貌、地震条件

3.1.2.2 工程地质与水文地质

3.1.2.3 气候条件

3.1.3 社会经济状况

3.1.4 建设地点选择

      农业综合开发“胡柚产品深加工”项目新建工程，选择在老厂区周围新征的80亩地进行，同时对老厂区配套设施及配套厂房进行改造。

3.1.5 本行业及关联产业的发展现状

3.2 项目建议条件优劣势分析

3.2.1 政策、资源、市场、科技、环境条件、基础设施条件

3.2.1.1 政策环境

3.2.1.2 资源优势

      鄂州市现有胡柚种植面积5.5万亩，按平均亩产2000kg计，产量可达11万吨，按2元/公斤原果计，年产值也达2.2亿元。

      全国除浙江常山有10.5万亩的胡柚种植面积外，鄂州市属于国内第二大胡柚种植基地。鄂州的沼山胡柚从品质上完全可以与浙江的常山胡柚媲美，从深加工上着手，行业的发展是大有可为的。

3.2.1.3 市场优势

3.2.1.4 科技开发能力

      2006年，公司在现有20多名中高级人才的基础上，引进华中农业大学，湖北工业大学专业人才，组建了鄂州胡柚产品加工研究所。开展了从胡柚种植、管理、培训等方面的研究，取得了多项有价值的成果，为下一步新产品的研发打下了基础。

      同时，公司加强与华中农业大学食品科技学院和武汉佳农食品工程技术研究所的合作，对胡柚从种植、采果、贮藏、加工、保藏工艺，以及深加工工艺进行研究和开发，技术上有保证。

3.2.1.5 基础设施条件

3.2.2 主要障碍因素及解决方案

3.2.2.1 主要障碍因素

3.2.2.2 解决方案

 第四章 市场分析与销售方案

4.1 市场分析

4.1.1 项目产品市场供求现状

      胡柚起源于浙江常山县青石乡胡家村,是优良的自然杂交群体品种，适应性广，耐粗放管理、耐瘠、耐寒、风味独特。尤其是果实极耐贮藏，一般可贮藏到翌年四月柑桔市场淡季上市，贮藏后果实汁味更浓，品质尤佳。

      梁子湖区1993年从浙江常山引进胡柚品种，在沼山林场实验种植并取得成功。2003年，鄂州市制定了《鄂州市胡柚苗木技术规范》和《鄂州胡柚》两个地方标准。2005年，制定了《胡柚生产技术操作规程》。同时，鄂州沼山胡柚通过了湖北省无公害优质农产品产地认定。2004年全市种植胡柚面积已达5.5万亩，2004年5月，沼山胡柚被评为湖北省农博会最佳畅销奖，同年12月被评为湖北省优质水果。2007年元月，沼山胡柚被中国绿色食品发展中心认定为绿色食品Ａ级产品，许可使用绿色食品标志。为该产品全面进入市场进行了必要的组织准备。

4.1.2 市场前景分析

      胡柚现主要以原果鲜销的方式营销，由经销商在原果产地收购后直接在全国各地的水果市场批发，在刚上市时销售价格较高，大量上市时价格又下跌，价格波动较大。建立“公司＋基地＋农户”的产业链体系后，对水果进行分级，优质优销，同时利用贮藏库平衡水果上市的节奏，在水果淡季也有销售，有利于稳定价格，保持优质水果的地位。

      对于其中等级较差的胡柚，则以深加工的形式增值，可加工成胡柚砂囊罐头，胡柚原浆，胡柚浓缩汁，胡柚汁饮料。现国内仅浙江常山为数不多的几家企业生产这类产品，如天子果业公司，且产品供不应求。

      对于加工中的副产物如果皮、果络、囊衣、果核、果渣等，可用于生产果脯、果蜜茶、精油等，最大限度地增值，减少废弃物。

      利用柚皮生产果胶，国内最大的企业浙江省衢州果胶有限公司一年也只有200吨的生产能力，加上其它几家，国内总的生产能力也只在千吨左右。

      利用胡柚含有的柠檬苦素类和柚皮苷类两种苦味物质，生产具有抗癌、镇痛、抗焦虑、消炎以及调节体内胆固醇等作用的保健产品，国内还未见有深入研究和开发的报导。

      柚苷二氢查耳酮是备受食品业界关注的新型甜味剂，它的最大特点是甜度大，是蔗糖的1500倍，口感清爽，具有极佳的改善口味功效。而且本身不含糖和热量，对人体血糖和血脂无不良影响，由于原料的因素及其他因素，国内仅广州环叶制药等少数几个企业在开发和少量生产。

4.1.3 项目产品的市场竞争优势分析

4.2 营销策略、方案、模式和进度

4.3 市场风险分析

4.3.1 项目产品市场风险因素分析

4.3.2 防范和降低风险对策

第五章 建设方案

5.1 产品方案和建设规模

5.1.1 产品方案

      分级胡柚1万吨；胡柚果汁饮料5000吨；胡柚果蜜茶1000吨。

      先期上马胡柚水果分级打蜡生产线一条，胡柚果汁饮料生产线一条，果蜜茶生产线一条。可生产分级打蜡水果，果汁饮料，高果蜜茶等产品。产生效益后，第二期上马砂囊罐头、悬浮果汁、浓缩果汁、果胶及精油、苦味素、柚苷二氢查耳酮等附加值较高的产品。

5.1.2 建设规模

      新建相互连接、出入分流的、可容3条生产线的连体厂房1座和1000立方的冷库一座。原料库、辅料和包装材料库、成品库、车间办公室、工具房均置于连体厂房内。另建设有与生产配套的动力中心、锅炉房（含煤堆场）、污水处理站等辅助生产设施，以及食堂、办公楼（利用原有装修）、倒班宿舍（利用原有装修）等生活福利设施。整个厂区确保整体设计新颖、流畅、宽敞；绿化配套，空气新鲜，道路畅通。

      新增相应的生产设备、检测设备、公用配套设备等。

5.2 建设规划和布局

5.3 建设标准

5.4 生产工艺技术方案

5.4.1 生产工艺

（1）分级胡柚生产工艺

（2）胡柚果汁饮料生产工艺

（3）胡柚果蜜茶生产工艺

5.4.2 工艺技术来源的可靠性和可得性

      以华中农业大学食品科技学院的《胡柚果加工技术及果皮果渣的综合利用》技术为依托，利用胡柚果肉深加工果汁及高果蜜茶。

      利用武汉佳农食品工程技术研究所的《胡柚果深加工工艺及工程研究》技术，对胡柚的加工、保藏工艺，进行研究和开发，技术上有保证。

5.4.3 工艺技术方案

5.4.4 工艺流程图

      胡柚生产工艺、胡柚果汁饮料生产工艺、胡柚果蜜茶生产工艺的流程图见附图

5.4.5 物料消耗定额及平衡

      物料消耗定额见单位产品生产成本估算表（附表5－1）

5.5 设备方案

5.5.1 设备选型

      设备选型的原则为首先满足生产工艺得要求，优先选用国内国际最先进最新式最可靠得设备，自动化程度高。同时考虑到企业发展得需要，预留一定的生产能力和配套能力。

5.5.2 设备来源

      基本设备为国产，喷码、检测设备部分为进口。所有设备均选择招标的形式进行采购。

5.5.3 设备清单

      本项目设备为扩建后新产品生产的新增设备。拟新增设备分为：生产设备、检测设备、公用工程设备等。共计62台套。其中：生产设备44台套、检测设备7台套、公用工程设备11台套，详见设备投资明细表（附表2-2）。

5.6 原料和燃料供应方案

5.7 公用工程、辅助工程及其它配套工程

5.8 节能减排措施

5.9 实施进度安排

      本项目建设期为1年，具体实施如表。

第六章 环境影响评价

6.1 环境影响

6.1.1 环境空气影响分析

6.1.2 地表水环境影响分析

6.1.3 声学环境影响分析

6.1.4 固体废物环境影响分析

6.2 环境保护与治理措施

6.2.1 环境空气保护与治理措施

6.2.2 地表水环境保护与治理措施

6.2.3 声学环境保护与治理措施

6.2.4 固体废物环境保护与治理措施

6.3 评价与审批

第七章 项目组织与管理

7.1 组织机构与职能划分

7.1.1 组织机构

7.1.2 职能划分

7.1.3 劳动定员

      本项目劳动定员为300人。由于胡柚采收受季节性影响，在收获季节，劳动力感不足时，可招临时工解决。

7.1.4 建设期项目组织与管理

7.2 经营管理模式

7.3 经营管理措施

7.3.1 工程管理

7.3.1.1 招投标依据

7.3.1.2 招标范围

7.3.1.3 招标组织形式

7.3.1.4 招标方式

7.3.2 生产管理

7.3.3 财务管理

7.3.4 销售管理

7.4 技术培训

7.5 劳动安全、卫生与消防

7.5.1 劳动安全

7.5.1.1 电气安全

7.5.1.2 防机械伤害

7.5.1.3 安全组织及教育

7.5.2 卫生与消防

第八章 投资估算与资金来源

8.1 投资估算依据

      设备购置:按近期市场价估算，设备的运杂费按设备原价的5.5%计算，安装费按设备原价的4～20%计算；

      土地使用权出让金按2万元/亩计算；

      联合试运行费按工程费用的0.5%估算；

      基本预备费按工程费用及其他费用之和的3%计算；

      建设期贷款利息按7.2%计算；

      流动资金按分项详细估算法估算。

8.2 投资估算

8.2.1 总投资

8.2.1.1 建设投资

8.2.1.2 流动资金

8.3 资金来源

8.3.1 中央财政资金

8.3.2 地方财政配套资金

8.3.3 自筹资金及来源

8.3.4 银行贷款及筹措

8.4 资金使用和管理

8.4.1 财政资金使用和管理

8.4.1.1 财政有偿资金使用和管理

8.4.1.2 财政无偿资金使用和管理

8.4.2 银行贷款使用和管理

第九章 财务评价

9.1 财务评价依据

9.2 营业收入、营业税金和附加估算

9.2.1 营业收入

      本产品销售价格，根据目前市场行情确定。

      特级打蜡胡柚：6500元/吨 ；

      一级打蜡胡柚：5300元/吨。

      胡柚果汁饮料：5200元/吨。

      胡柚果蜜茶： 9080元/吨。

      销售收入为9408万元，正常年份的利润总额为1187万元 。

9.2.2 营业税金及附加

9.3 总成本及经营成本估算

9.3.1 单位产品生产成本估算

9.3.2 项目总成本估算

9.3.3 经营成本估算

9.4 财务效益分析

9.4.1 盈利能力分析

      a、投资利润率：42.3%

      b、投资利税率：76.2%

      c、现金流量(全部投资)分析，详见附表8-1。

      所得税前：

      财务内部收益率： 56%

      财务净现值(i=10%) 5840万元

      投资回收期(含建设期) 3.28年

      所得税后：

      财务内部收益率： 39%

      财务净现值(i=12%) 3734万元

      投资回收期(含建设期) 4.01年

      现金流量(项目资本金)分析，详见附表8-2。

9.4.2 清偿能力分析

9.5 不确定性分析

9.5.1 盈亏平衡分析

9.5.2 敏感性分析

9.6 财务评价结论

      从以上分析可以看出，本项目的投资利润率较高，为42.3%；静态投资回收期较短，为3.28年(含建设期1年)；项目所得税前财务内部收益率为56%，高于10%的财务基准折现率；项目所得税前累计财务净现值(i=10%)为5840万元，大于零，因此在财务上是可行的。第十章 社会效益分析

10.1 社会评价基本结论

      鄂州的丘陵山区以前主要种植粮油作物，经济效益差。部分农民种植的水果也大多是低值品种，每亩产值难破千元大关。由于胡柚品种耐脊、耐旱、抗寒，更适宜于在鄂州次发达地区的丘陵山区种植，有利于鄂州建设更加富裕型的小康城市规划的实现。

      胡柚种植和加工带动了一大批相关产业的发展，如食品企业、添加剂行业、包装材料制造业、商业、物流流通业等，有力地促进了相关产业的发展，其社会效益是十分显著的。

10.2 农业产业化经营

10.2.1 壮大主导产业，促进结构调整分析

10.2.2 完善产业链条，促进产业化发展，建设现代农业

10.2.3 辐射带动能力分析

10.2.3.1 项目单位与农户利益联结机制

10.2.3.2 辐射带动基地

10.2.3.3 辐射带动农户

10.3 农民增收、农业增效评价

10.3.1 农民增收

      鄂州市现有胡柚种植户1.1万户，按平均每户种植5亩，每户3.5人，人均年增加纯收入1500元计算，现有农户年新增收入共计5775万元。本项目实施后，鄂州市规划将胡柚基地扩大到20万亩，届时将再带动基地区域内种植农户约2.9万户，按以上数据计算，基地内种植农户共4万户每年将增加纯收入2.1亿元。

10.3.2 农业增效

10.3.3 对比分析

      鄂州市宜果荒山面积较大，国家出台退耕还林政策后，该市农民一度为退耕还林后种什么而发愁，由于胡柚具有比其它水果同比更高的经济效益，我市把胡柚作为退耕还林的主栽品种。以沼山林场刘厚国农户为例，从1998年起引种30亩胡柚，从2005年开始每年年收入达到10万元以上。目前农户种植积极性高涨，与非项目区的农户种植传统农作物及传统水果相比，农民的纯收入提高了5至7倍。

10.4 其他影响评价

10.3.1 带动相关产业的发展

10.4.2 保护农村生态环境，改善农民生活条件

10.4.3 缓解社会就业压力，提高农民工的就业能力

      本项目投产后，将在原有员工80人的基础上，新增固定员工220人，季节性农民工200人，不仅缓解了社会的就业压力，同时，通过公司对季节性农民工的技能培训和规范化管理，将使他们从思想观念上完成从“农”到“非农”的转变，从而提高他们的就业能力。